El aguinaldo es uno de los pagos más esperados del año, pero no está completamente libre de impuestos. Para 2025, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) aplicará el Impuesto Sobre la Renta (ISR) a los aguinaldos que excedan cierto monto.
Según lo estipulado por la Ley del ISR, estarán exentos del impuesto hasta 30 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA), que en 2025 equivale a aproximadamente $4,000 pesos. Todo lo que supere esa cifra se considerará como ingreso gravable y estará sujeto a retención.
¿Cómo se calcula el ISR sobre el aguinaldo?
Si el aguinaldo que recibes supera los $4,000 pesos, solo el excedente será gravado. A continuación, un ejemplo claro:
- Aguinaldo total: $6,500 pesos
- Exento de ISR: $4,000 pesos
- Monto gravable: $2,500 pesos
Este excedente se retiene conforme a la tabla progresiva del ISR, considerando tu nivel salarial, deducciones y situación fiscal. Si tienes ingresos adicionales, estos también influyen en el cálculo del porcentaje a retener.
¿Quiénes están exentos de pagar ISR en el aguinaldo?
No todos los trabajadores verán una reducción en su aguinaldo por concepto de ISR. Están exentos aquellos cuyo pago navideño no supere los $4,000 pesos. Entre ellos se encuentran:
- Trabajadores que perciben el salario mínimo
- Personas con empleos informales o de medio tiempo con sueldos bajos
- Aquellos cuyo aguinaldo legal (mínimo de 15 días de salario) no excede el umbral exento
Cómo calcular tu aguinaldo e identificar la retención de ISR
Para tener una idea clara del monto que recibirás en diciembre, puedes usar una calculadora de aguinaldo en línea. Estas herramientas gratuitas toman en cuenta tu salario mensual, los días laborados en el año y aplican las tarifas actuales del ISR.
Estas plataformas también te indican:
- Cuánto recibirás bruto y neto
- Cuánto te retendrán por ISR
- Si aplicas o no para la exención total
Algunas opciones confiables incluyen calculadoras del SAT y de portales financieros como Rankia México o Mi Bolsillo.
Recomendaciones para evitar errores en tu aguinaldo
Antes de gastar tu aguinaldo, asegúrate de revisar que todo esté en orden:
- Verifica tu recibo: Revisa que el cálculo del ISR esté bien aplicado
- Consulta a RH: Si detectas diferencias, pregunta en tu área de Recursos Humanos
- Infórmate en el SAT: La página oficial del SAT tiene guías actualizadas y simuladores
Además, es importante recordar que el aguinaldo es un derecho laboral que debe pagarse antes del 20 de diciembre. Si no lo recibes a tiempo o detectas irregularidades, puedes presentar una queja ante la PROFEDET.
